Comptable fiscal

Taxe sur la valeur ajoutée, facture électronique et zakat pour l'Égypte, l'Arabie Saoudite, les Émirats, Oman, Bahreïn, la Jordanie et le Maroc.

إعداد المادة العلمية : محاسب/ محمد عبدالرزاق

هندسة صوتية : علي قنعان

انيميشن ورسوم : ايمان خليفة

إخراج فنى : م/محمد كريم

Comptabilité et Gestion Financière6h 22min39 leçons11 sections

Ce que vous apprendrez

  • Comprendre la taxe sur la valeur ajoutée et l'extraire du prix toutes taxes comprises
  • Comprendre la facture électronique et son parcours du vendeur à l'acheteur
  • Connaître la déclaration fiscale, ses échéances et le mode de paiement en Égypte
  • Comprendre l'impôt sur le revenu et ce qui se déduit du bénéfice d'une société
  • Travailler avec la plateforme Fatoora, le fichier XML et le certificat de cachet en Arabie saoudite
  • Comprendre la zakat, la retenue à la source et les prêts des associés
  • Comprendre le calcul inversé et l'impôt sur les sociétés aux Émirats
  • Comparer les systèmes d'Oman, de Bahreïn, de Jordanie et du Maroc

À propos du cours

Ce cours explique la comptabilité fiscale à partir de zéro, et traite de la taxe sur la valeur ajoutée, de la facture électronique, de la zakat et de l'impôt sur le revenu dans plusieurs pays arabes. Il commence par la compréhension de la taxe sur la valeur ajoutée : pourquoi elle est perçue par étapes, comment l'extraire d'un prix toutes taxes comprises, pourquoi les gouvernements sont passés à la facture électronique, et comment la facture circule du vendeur à l'acheteur. Vous entrez ensuite en Égypte : la loi et son règlement, les exportations à taux zéro, la période fiscale, la déclaration et le paiement, la facture et le reçu électroniques et la signature électronique, puis l'impôt sur le revenu et ce qui se déduit du bénéfice. Vient ensuite l'Arabie saoudite : le système et la déclaration, la plateforme Fatoora, les vagues d'intégration, le fichier XML et le certificat de cachet, puis la zakat, les prêts des associés et la retenue à la source. Puis les Émirats : le calcul inversé, l'impôt sur les sociétés, les pertes reportées et la facturation électronique, avec un regard sur Oman, Bahreïn, la Jordanie et le Maroc, un tableau qui rassemble les systèmes, un calendrier du comptable et les erreurs courantes. Ce cours convient aux comptables, aux diplômés en commerce et à toute personne qui se prépare à travailler en comptabilité fiscale. Après le cours, vous serez capable de calculer la taxe, de déposer la déclaration, de gérer la facture électronique et d'éviter les erreurs courantes.

Résultats attendus

  • - Calculez la taxe sur la valeur ajoutée et soumettez la déclaration à temps
  • - Gérez la facture électronique en Égypte, en Arabie Saoudite et aux Émirats
  • - Comprenez la différence entre les systèmes fiscaux dans 7 pays arabes
  • - Évitez les erreurs courantes et organisez votre calendrier fiscal en tant que comptable

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Contenu du cours

1

البداية: الضريبة من الصفر

5 leçons
  1. المقدمةPrésente le cours de comptable fiscal, facturation électronique et zakat : calcul de la TVA, déclarations et facture électronique en Égypte, en Arabie saoudite et aux Émirats, avec une société d'entraînement à trois filiales et les étapes du cours.3:56
  2. ضريبة على الاستهلاك تجمع على مراحلExplique que la TVA est un impôt sur la consommation perçu par étapes, comment chaque acteur reverse la taxe collectée moins la taxe déductible, pourquoi seul le consommateur la supporte, et le rôle de la facture pour déduire.13:17
  3. السعر الشامل للضريبة: كيف تستخرج الضريبة منهExplique comment extraire la taxe d'un prix TTC en le décomposant plutôt qu'en le multipliant par le taux, la vérification par prix HT multiplié par le taux, et la différence entre taux zéro et exonération et son effet sur la déduction.11:48
  4. لماذا تحولت الحكومات إلى الفاتورة الإلكترونيةExplique pourquoi les États sont passés à la facture électronique, ses trois modèles (contrôle a posteriori, validation préalable, déclaration), ses quatre composantes, et la comparaison facture par facture entre vendeur et acheteur.9:22
  5. رحلة الفاتورة من البائع إلى المشتريSuit une facture du vendeur à l'acheteur en cinq étapes : saisie, envoi, contrôle, statut valide ou invalide et remise, ce qui change pour le comptable, et la correction du seul champ rejeté.10:13
2

مصر: ضريبة القيمة المضافة

4 leçons
  1. القانون 67 لسنة 2016 ولائحته وتعديلاتهExplique la loi égyptienne sur la TVA, son règlement et ses modifications, le seuil d'immatriculation en additionnant ventes taxables et exonérées, le délai de dépôt, le taux normal et le taux des machines et son effet sur la déduction.9:29
  2. التصدير بسعر صفرExplique l'exportation au taux zéro avec droit à déduction, les exonérations et leurs modifications, la carte fiscale provisoire qui ne permet pas d'émettre des factures électroniques, et le fait que tous les montants entrent dans le total des ventes.9:26
  3. الفترة الضريبية والموعدExplique la période fiscale et l'échéance de déclaration et de paiement en Égypte, en Arabie saoudite et aux Émirats, le calcul du solde dû, la déduction avec facture valable, la déduction unique sur les machines et l'exception des voitures de tourisme.9:34
  4. أين يقدم الإقرار ويسددExplique où déclarer et payer sur les portails des trois pays, le report du crédit et sa demande de remboursement, les pénalités calculées par mois ou fraction de mois et non en jours, taux mensuel ou annuel, et la déclaration rectificative.8:52
3

مصر: الفاتورة والإيصال الإلكتروني

6 leçons
  1. الفاتورة الإلكترونية: السند القانونيExplique la base légale de la facture électronique en Égypte, en Arabie saoudite et aux Émirats, qui y est tenu, l'article listant les mentions de la facture, l'intégration progressive des entreprises et le seuil du numéro d'identité pour un acheteur particulier.8:57
  2. التوقيع الإلكتروني والختم الإلكترونيExplique la signature et le cachet électroniques, qui prouvent l'émetteur et détectent toute modification, les types de documents (facture, avoir, note de débit, facture d'exportation), l'environnement de test avant la production et l'amende en cas de non-conformité.8:49
  3. متى تصدر يدويا ومتى بالتكاملExplique quand émettre les factures manuellement sur le portail et quand intégrer un système, les étapes d'émission sur le portail, le calcul de la taxe sur le net après remise, et l'avoir pour les retours et la note de débit pour les hausses.10:40
  4. الإلغاء من جهة البائع والرفض من جهة المشتريExplique comment le vendeur corrige une facture émise par erreur en l'annulant, comment l'acheteur la rejette dans le délai, comment une note de crédit sert après l'expiration du délai, et pourquoi les factures annulées ou rejetées sont exclues de la déclaration.10:21
  5. الفاتورة والإيصال: من يصدر أيهماExplique la différence entre la facture émise aux entreprises et le reçu remis au consommateur final, qui doit émettre des reçus électroniques selon une décision désignant l'entreprise, et comment cela s'applique aux ventes en Égypte, en Arabie saoudite et aux Émirats.9:43
  6. بيانات الإيصال المطبوعExplique les données d'un reçu imprimé, de l'identifiant unique, du code QR et de la chaîne de reçus à la correction des erreurs par un reçu de retour plutôt que par suppression, et l'effet des retours sur la déclaration mensuelle.9:32
4

مصر: ضريبة الدخل

2 leçons
  1. ضريبة الدخل: القانون 91 لسنة 2005Explique l'impôt sur le revenu en Égypte selon la loi 91 de 2005 et ses amendements, son calcul par tranches après l'exonération, sa retenue mensuelle sur le salaire par l'employeur, et le taux de l'impôt sur les sociétés.10:26
  2. ما يخصم من الربح وما لا يخصمExplique ce qui est déductible ou non du bénéfice d'une société pour le calcul de l'impôt, comme les créances irrécouvrables, les amendes, la réception et les intérêts, ainsi que l'impôt sur les dividendes, les ventes immobilières et le régime simplifié des petites entreprises.9:03
5

السعودية: ضريبة القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية

6 leçons
  1. السعودية: النظام واللائحةExplique la loi saoudienne sur la TVA et son règlement, le seuil d'enregistrement, les opérations à taux zéro et exonérées, l'autoliquidation pour les services achetés à l'étranger, les types de factures et l'extraction de la taxe d'un prix TTC.9:13
  2. الفترة الضريبية والإقرار والسدادExplique la période fiscale, les échéances de déclaration et de paiement en Arabie saoudite et en Égypte, le calcul du solde de la déclaration à partir de la TVA collectée et déductible, et les pénalités de retard et de rectification.10:01
  3. ما هي الفاتورة الإلكترونية في السعوديةDéfinit la facture électronique saoudienne comme des données structurées et non une image, ses deux phases de génération et conservation puis d'intégration, le circuit des factures standard et simplifiées vers l'autorité, et les champs du code QR.11:07
  4. الموجات: كيف تعرف موعدكExplique le système des vagues pour l'intégration avec l'autorité fiscale, comment une entreprise trouve son échéance en comparant son chiffre d'affaires imposable des années de référence au seuil de chaque vague, ce qui est interdit au système et les amendes.9:58
  5. ملف XML بمعيار UBLOuvre la facture électronique saoudienne pour expliquer le fichier XML au standard UBL et ses champs de protection : identifiant unique, compteur, empreinte, cachet et chaîne de factures, et pourquoi on corrige par une note de crédit plutôt que par suppression.10:29
  6. شهادة الختم CSID وخطوات الربطExplique le certificat de cachet CSID requis pour chaque appareil de facturation et les étapes de raccordement à l'autorité, le code de vérification à durée limitée, le parcours des factures standard et simplifiées, et le code QR de la facture.10:07
6

السعودية: الزكاة والاستقطاع

4 leçons
  1. الزكاة: اللائحة ومن يخضع لهاExplique le règlement saoudien de la zakat, qui y est soumis plutôt qu'à l'impôt sur le revenu, et l'assiette de la zakat construite à partir du bilan, avec l'ajout des passifs et la déduction des actifs à long terme.10:21
  2. قروض الشركاءExplique le traitement des prêts d'associés dans l'assiette de la zakat et les conditions pour les compter comme dettes, puis calcule l'assiette avec ses limites minimale et maximale et la zakat selon les jours de l'année grégorienne ou hégirienne.10:32
  3. شريك سعودي وشريك أجنبيExplique la société mixte entre associé saoudien et étranger, la répartition de l'assiette et du bénéfice entre zakat et impôt sur le revenu, puis la retenue à la source sur les paiements à l'étranger, dont le taux dépend du type de paiement.10:14
  4. موعد التوريد والغرامةExplique l'échéance de reversement de la retenue à la source en Arabie saoudite, la pénalité de retard calculée sur le seul montant en retard, le registre et l'état annuels, et l'échéance de la déclaration de zakat, avec comparaison à l'Égypte et aux Émirats.9:57
7

الإمارات: ضريبة القيمة المضافة

2 leçons
  1. الإمارات: القانون واللائحةExplique la loi émiratie sur la TVA et son règlement, le taux, les seuils d'enregistrement obligatoire et volontaire, la différence entre opérations à taux zéro et exonérées pour la récupération de la TVA, et une comparaison des seuils entre pays.9:35
  2. الاحتساب العكسيExplique l'autoliquidation sur les achats auprès d'un vendeur étranger, où l'acheteur comptabilise la taxe à la fois en collectée et en déductible, sa place dans la déclaration, ses cas internes et les pénalités.8:26
8

الإمارات: ضريبة الشركات

4 leçons
  1. القانون الذي فرض الضريبة على الأرباحExplique la loi émiratie sur l'impôt sur les sociétés, la tranche à taux zéro puis le taux sur l'excédent, l'allègement des petites entreprises lié au chiffre d'affaires, les règles des zones franches, et une comparaison avec l'Égypte et l'Arabie saoudite.9:34
  2. المجموعات الدولية الكبيرةExplique les grands groupes multinationaux dans l'impôt émirati sur les sociétés, les échéances d'immatriculation et de déclaration, la pénalité de retard et son annulation, et un arbre de décision qui ordonne les règles avant le calcul.10:05
  3. نقطة البداية: الربح في القوائم الماليةExplique que l'impôt émirati sur les sociétés part du bénéfice comptable, ajusté par la réintégration des amendes, de l'impôt sur les sociétés et de la moitié des frais de réception, avec le plafond des intérêts, dans le rapprochement fiscal.9:44
  4. الخسائر المرحلة: حد 75%Explique les pertes reportées dans l'impôt émirati sur les sociétés, le plafond d'imputation sur le revenu imposable, le choix du plus petit montant entre la perte et le plafond, le tableau des pertes et l'erreur courante dans le calcul du plafond.10:21
9

الإمارات: الفوترة الإلكترونية

2 leçons
  1. الفوترة الإلكترونية: القرارات التي تحكم النظامExplique les décisions encadrant la facturation électronique aux Émirats, le circuit de la facture en cinq coins via des prestataires agréés, qui entre ou non dans le système, et le numéro d'identification.9:16
  2. الجدول الزمني: من يبدأ ومتىExplique le calendrier de la facturation électronique aux Émirats, qui commence et quand selon le chiffre d'affaires, le choix du prestataire agréé, le délai d'émission de la facture, les pénalités, et une comparaison avec l'Égypte et l'Arabie saoudite.9:37
10

عمان والبحرين والأردن والمغرب

2 leçons
  1. عمان والبحرينExplique la TVA à Oman et à Bahreïn, du taux, du seuil d'enregistrement et de l'échéance de déclaration jusqu'au système de facturation électronique d'Oman, et la préparation des déclarations des deux succursales.9:39
  2. الأردن والمغربExplique la taxe sur les ventes en Jordanie et la TVA au Maroc, des taux, périodes et échéances de déclaration à la facturation électronique et l'effet des factures papier, ainsi que l'impôt sur les sociétés dans les deux pays.10:08
11

الخلاصة

2 leçons
  1. ثلاثة أنظمة في جدول واحدRéunit les systèmes égyptien, saoudien et émirati dans un tableau comparatif, avec un calendrier des échéances, une liste de contrôle mensuelle, les délais d'émission des factures, et l'interdiction d'additionner des devises différentes.10:11
  2. تقويم المحاسب وأخطاء شائعةExplique les pénalités de retard de paiement en Égypte, en Arabie saoudite et aux Émirats, les durées de conservation des documents, les erreurs courantes en travaillant dans plusieurs pays, un calendrier annuel et le calcul du coût du retard.10:30

Équipe de production

Mohamed Abdelrazek

إعداد المادة العلمية

Mohamed Abdelrazek

Comptable titulaire d'un master en comptabilité de l'Université d'Alexandrie, spécialisé en comptabilité financière et en audit. Il s'attache à simplifier les notions comptables et à relier les bases théoriques à la pratique, notamment dans l'établissement et l'analyse des états financiers.
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