Comptabilité et Gestion Financièreعربى

Comptable fiscal, facture électronique et zakat

Pour l'Égypte, l'Arabie saoudite, les Émirats, Oman, Bahreïn, la Jordanie et le Maroc

Apprenez à calculer les impôts et à déposer vos déclarations facilement.

4.8(47)400 pages20 chapitres16 vues

Ce que vous apprendrez

  • Comment calculer la taxe sur la valeur ajoutée à ses différentes étapes.
  • Comment préparer une facture électronique selon les normes gouvernementales.
  • Les étapes pour déposer la déclaration mensuelle de TVA en Égypte.
  • Comment gérer la zakat en Arabie saoudite.
  • Comment calculer l'impôt sur les sociétés aux Émirats et connaître les exonérations.
  • Comment utiliser les différents systèmes dans plusieurs pays arabes.

À propos du livre

Ce livre est un guide pratique complet pour tous ceux qui travaillent en comptabilité ou se préparent à y entrer. Il commence par expliquer la taxe sur la valeur ajoutée à partir de zéro, puis aborde la facture électronique et la zakat dans plusieurs pays arabes. Grâce à des exemples résolus et des captures d'écran, vous comprendrez en profondeur comment gérer les impôts en Égypte, en Arabie saoudite, aux Émirats arabes unis et ailleurs. Le livre regorge de repères juridiques appuyés sur des sources officielles, ce qui en fait une référence fiable pour tout comptable ou propriétaire de petite entreprise. Vous y trouverez des étapes claires et simples pour surmonter les difficultés que vous pourriez rencontrer dans ce domaine.

À qui s'adresse ce livre

  • Comptables
  • Étudiants en comptabilité et jeunes diplômés
  • Propriétaires de petites entreprises
  • Toute personne qui prévoit de travailler dans les pays du Golfe

Pourquoi lire ce livre

  • Des exemples résolus qui expliquent chaque idée.
  • Des captures d'écran pas à pas pour faciliter la compréhension.
  • Un contenu complet qui couvre plusieurs pays arabes.
  • Part des bases et va jusqu'aux détails avancés.

Avis des lecteurs

Ces avis proviennent de lecteurs qui possèdent le livre — par achat ou dans le cadre de leur abonnement.
4.8
★★★★★
47 avis
5★
37
4★
10
3★
0
2★
0
1★
0

    Table des matières

    1

    المقدمة

    1. مهنة محاسب الضرائب اليوم
    2. لماذا صارت الفواتير الإلكترونية جزءا من المهنة
    3. كيف قسم الكتاب
    4. كيف تقرأ المثال المحلول
    5. كيف تقرأ صورة الشاشة
    6. الشركة التي ترافقنا
    7. القانون يتغير
    2

    ضريبة القيمة المضافة من الصفر

    1. ضريبة على الاستهلاك تجمع على مراحل
    2. المخرجات والمدخلات والصافي
    3. لماذا لا يتحملها التاجر
    4. السعر العام في الدول الثلاث
    5. السعر الشامل للضريبة: كيف تستخرج الضريبة منه
    6. السعر الصفري والإعفاء: الفرق الذي يغير الحساب
    7. من يسجل: فكرة حد التسجيل
    8. ماذا يحتاج المحاسب ليخصم المدخلات: الفاتورة
    3

    الفاتورة الإلكترونية في أي بلد

    1. لماذا تحولت الحكومات
    2. ثلاثة نماذج للرقابة
    3. أين تقف الدول الثلاث
    4. مكونات الفاتورة الإلكترونية
    5. رحلة الفاتورة من البائع إلى المشتري
    6. بيع واحد في ثلاث منظومات
    7. ماذا يتغير في يوم المحاسب
    4

    مصر: القيمة المضافة، من يسجل وكم يدفع

    1. القانون 67 لسنة 2016 ولائحته وتعديلاته
    2. حد التسجيل ومهلته
    3. من تحت الحد
    4. السعر العام 14%
    5. الآلات والمعدات بسعر 5%
    6. ضريبة الجدول
    7. التصدير بسعر صفر
    8. الإعفاءات وما تغير في 2026
    9. البطاقة الضريبية المؤقتة
    10. أين تجد الخدمات الإلكترونية للمصلحة
    11. كل ما سبق في حالة واحدة
    5

    مصر: الإقرار الشهري خطوة بخطوة

    1. الفترة الضريبية والموعد
    2. ضريبة المخرجات: المبيعات والتصدير والمرتجع
    3. ضريبة المدخلات وشروط خصمها
    4. الآلات والمعدات في أول إقرار
    5. ما لا يخصم: سيارات الركوب
    6. الإقرار كاملا لشهر سبتمبر
    7. أين يقدم الإقرار ويسدد
    8. الرصيد الدائن المرحل ومتى يرد
    9. الضريبة الإضافية على التأخير
    10. الغرامات والتصالح
    11. الإقرار المعدل
    12. حفظ الدفاتر
    6

    مصر: منظومة الفاتورة الإلكترونية

    1. السند القانوني
    2. المراحل من 2020 إلى 2022
    3. الإلزام اليوم: كل الممولين بلا حد
    4. الرقم القومي للمشتري الفرد
    5. التسجيل على المنظومة: الخطوات الخمس
    6. تكويد الأصناف: GS1 وEGS
    7. التوقيع الإلكتروني والختم الإلكتروني
    8. أنواع المستندات
    9. حالات المستند ومهلة السحب والرد
    10. بيئة الاختبار وبيئة الإنتاج
    11. الغرامة
    12. الإشعارات والدعم الفني
    7

    مصر: على البوابة، فاتورة وإشعار وإلغاء

    1. متى تصدر يدويا ومتى بالتكامل
    2. الدخول إلى البوابة
    3. إصدار فاتورة خطوة بخطوة
    4. الخصم على السطر
    5. الإشعار الدائن على فاتورة سابقة
    6. الإلغاء من جهة البائع والرفض من جهة المشتري
    7. المستندات المرسلة والمستلمة
    8. تفاصيل مستند وحالته
    9. الاستعلام العام عن فاتورة بلا دخول
    10. أخطاء شائعة
    8

    مصر: الإيصال الإلكتروني

    1. الفاتورة والإيصال: من يصدر أيهما
    2. السند القانوني
    3. القرار المنشئ والمراحل
    4. كيف تعرف أن شركتك ملزمة
    5. نقاط البيع والموردون المعتمدون
    6. رحلة الإيصال من الجهاز إلى المنظومة
    7. بيانات الإيصال المطبوع
    8. تسلسل الإيصالات
    9. الإيصال المرتجع
    10. تطبيق الموبايل
    11. الإيصال في الإقرار الشهري
    12. الإيصالات في البوابة والاستعلام والدعم
    9

    مصر: ضريبة الدخل

    1. القانون 91 لسنة 2005
    2. المرتبات: الإعفاء الشخصي والشرائح
    3. ضريبة مرتب شهري خطوة بخطوة
    4. الدخل الكبير والشرائح الدنيا
    5. من يحجز ضريبة المرتب، ومتى يقدم إقرارها
    6. الشركات: سعر واحد 22.5%
    7. الخصم تحت حساب الضريبة
    8. ما يخصم من الربح وما لا يخصم
    9. التوزيعات والتصرفات العقارية
    10. النظام المبسط للمشروعات الصغيرة
    11. النظام القديم وتسوية السنوات السابقة
    12. مواعيد الإقرارات في السنة
    13. إنهاء المنازعات القديمة
    10

    السعودية: القيمة المضافة

    1. النظام واللائحة
    2. السعر العام والحساب الأساسي
    3. من يسجل: الحد الإلزامي والاختياري
    4. السعر الصفري والإعفاء
    5. الاحتساب العكسي: حين يكون المورد في الخارج
    6. الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة
    7. الفترة الضريبية والإقرار والسداد
    8. تصحيح الإقرار
    9. الغرامات في النظام
    10. دليل تصنيف المخالفات: من التنبيه إلى السقف
    11. مبادرة إلغاء الغرامات
    12. يوم في مكتب محاسب الرياض
    11

    السعودية: فاتورة، المرحلتان والموجات

    1. ما هي الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
    2. اللائحة والقرار
    3. المرحلة الأولى: الإصدار
    4. المرحلة الثانية: الربط والتكامل
    5. الموجات: كيف تعرف موعدك
    6. الممارسات الممنوعة
    7. مخالفات الفوترة
    8. منصة الإصدار المجانية
    12

    السعودية: فاتورة من الداخل

    1. ملف XML بمعيار UBL
    2. الرقم الفريد UUID
    3. عداد الفواتير ICV
    4. البصمة والختم
    5. سلسلة الفواتير PIH
    6. شهادة الختم CSID وخطوات الربط
    7. الاعتماد والإبلاغ
    8. رمز QR من الداخل
    9. البيئة التجريبية وأداة التحقق
    13

    السعودية: الزكاة، الوعاء والحساب

    1. اللائحة ومن يخضع لها
    2. فكرة الوعاء: من أين مولت أصولك؟
    3. الإضافات والحسميات
    4. حقوق الملكية والمخصصات
    5. المطلوبات التي تضاف
    6. التناسب حين لا يحسم أصل طويل
    7. قروض الشركاء
    8. ميزانية شركة النخلة من أولها إلى الوعاء
    9. الحد الأدنى والحد الأعلى للوعاء
    10. النسبة: سنة هجرية أم ميلادية؟
    11. الفترة القصيرة
    14

    السعودية: الزكاة والاستقطاع في التطبيق

    1. شريك سعودي وشريك أجنبي
    2. ضريبة الدخل 20% على حصة الأجنبي
    3. الاستقطاع: ضريبة يحجزها الدافع
    4. نسب الاستقطاع
    5. موعد التوريد والغرامة
    6. السجلات والكشف السنوي
    7. إقرار الزكاة وموعده
    8. خطوات الإقرار
    15

    الإمارات: القيمة المضافة

    1. القانون واللائحة
    2. من يسجل: الحد الإلزامي والاختياري
    3. السعر والسعر الصفري والإعفاء
    4. خصم ضريبة المدخلات
    5. الاحتساب العكسي
    6. الفاتورة الضريبية والمبسطة
    7. الإقرار 201 وموعده
    8. الغرامات بعد 2026-04-14
    16

    الإمارات: ضريبة الشركات، من يخضع وكم

    1. القانون الذي فرض الضريبة على الأرباح
    2. الربح أساس الحساب، والسنة وحدته
    3. السعران: صفر ثم 9%
    4. إعفاء الأعمال الصغيرة
    5. الشركات في المناطق الحرة
    6. المجموعات الدولية الكبيرة
    7. التسجيل: متى، وما غرامة التأخر؟
    8. الإقرار: مرة في السنة خلال 9 أشهر
    9. شجرة واحدة تجمع ما سبق
    17

    الإمارات: من الربح المحاسبي إلى الإقرار

    1. نقطة البداية: الربح في القوائم المالية
    2. مصروفات لا تخصم أبدا
    3. الترفيه: نصف المبلغ فقط
    4. الفوائد: حد 30%
    5. الخسائر المرحلة: حد 75%
    6. المثال الكامل: فرع دبي في سنة 2026
    7. الإقرار على إمارات تاكس وموعده
    18

    الإمارات: الفوترة الإلكترونية 2027

    1. القرارات التي تحكم النظام
    2. الأركان الخمسة بالتفصيل الإماراتي
    3. اللغة التي تكتب بها الفاتورة
    4. رقم التعريف الضريبي: هوية كل طرف في الشبكة
    5. من يدخل في النظام ومن يستثنى
    6. على موقع وزارة المالية
    7. الجدول الزمني: من يبدأ ومتى
    8. اختيار المزود وقائمة المعتمدين
    9. ماذا تحمل كل فاتورة: البيانات الإلزامية
    10. المهل: إصدار الفاتورة والإبلاغ عن العطل
    11. الغرامات
    12. خطة المحاسب قبل موعد شركته
    19

    دول عربية أخرى: عمان والبحرين والأردن والمغرب

    1. المعادلة واحدة والأسعار مختلفة
    2. عمان: ضريبة القيمة المضافة
    3. عمان: منظومة «فوترة»
    4. عمان: ضريبة الشركات والبوابة
    5. البحرين: ضريبة القيمة المضافة بسعر 10%
    6. البحرين: الفاتورة الإلكترونية وضريبة الشركات
    7. الأردن: ضريبة المبيعات بسعر 16%
    8. الأردن: نظام «جوفوترة»
    9. الأردن: ضريبة الدخل
    10. المغرب: الضريبة على القيمة المضافة
    11. المغرب: الفاتورة الإلكترونية وضريبة الشركات
    12. الدول الأربع في صفحة واحدة
    20

    محاسب بين ثلاث منظومات

    1. ثلاثة أنظمة في جدول واحد
    2. تقويم أكتوبر 2026
    3. قائمة التحقق الشهرية
    4. الفواتير الإلكترونية في الدول الثلاث
    5. غرامات التأخير: مقارنة
    6. حفظ السجلات
    7. أخطاء شائعة عند العمل على أكثر من دولة
    8. تقويم السنة كاملة

    Livres associés