Accounting & Financial Managementعربى

Tax Accountant

A Practical Guide with Solved Examples and Screenshots: Egypt, Saudi Arabia, UAE, Oman, Bahrain, Jordan, and Morocco

Master taxation and e-invoicing with practical examples tailored for the Gulf region.

4.8(47)404 pages20 chapters0 learners

What you'll learn

  • Calculate VAT at each stage of the supply chain
  • Understand the components of an electronic invoice
  • Complete monthly VAT returns with confidence
  • Navigate the electronic invoicing system in Egypt
  • Determine income tax obligations for individuals and corporations
  • Apply zakat principles in Saudi Arabia effectively

About this book

This practical professional book in the series «تبسيط المحاسبة» by accountant Mohamed Abdelrazek is designed for anyone looking to understand the complexities of VAT, e-invoicing, income tax, and zakat in the Gulf region. With full-color illustrations and solved examples based on a fictional trading company, readers will navigate through the tax portals step by step, avoiding common mistakes along the way. Each chapter concludes with a summary to reinforce learning.

Starting from zero, this book is perfect for accountants, accounting students, fresh graduates, and small business owners. It provides a comprehensive understanding of tax regulations in Egypt, Saudi Arabia, UAE, Oman, Bahrain, Jordan, and Morocco, ensuring that you are well-equipped to handle tax matters in these countries.

Who this book is for

  • Accountants
  • Accounting students and fresh graduates
  • Small business owners
  • Anyone moving to work in the Gulf

Why read this book

  • Step-by-step guidance with screenshots for easy navigation
  • Solved examples for practical understanding
  • Covers multiple countries with tailored tax regulations
  • Common mistakes highlighted to avoid pitfalls

Reader reviews

These reviews are from readers who own the book — through purchase or as part of their subscription.
4.8
★★★★★
47 reviews
5★
37
4★
10
3★
0
2★
0
1★
0

    Table of contents

    1

    المقدمة

    1. مهنة محاسب الضرائب اليوم
    2. لماذا صارت الفواتير الإلكترونية جزءا من المهنة
    3. كيف قسم الكتاب
    4. كيف تقرأ المثال المحلول
    5. كيف تقرأ صورة الشاشة
    6. الشركة التي ترافقنا
    7. القانون يتغير
    2

    ضريبة القيمة المضافة من الصفر

    1. ضريبة على الاستهلاك تجمع على مراحل
    2. المخرجات والمدخلات والصافي
    3. لماذا لا يتحملها التاجر
    4. السعر العام في الدول الثلاث
    5. السعر الشامل للضريبة: كيف تستخرج الضريبة منه
    6. السعر الصفري والإعفاء: الفرق الذي يغير الحساب
    7. من يسجل: فكرة حد التسجيل
    8. ماذا يحتاج المحاسب ليخصم المدخلات: الفاتورة
    3

    الفاتورة الإلكترونية في أي بلد

    1. لماذا تحولت الحكومات
    2. ثلاثة نماذج للرقابة
    3. أين تقف الدول الثلاث
    4. مكونات الفاتورة الإلكترونية
    5. رحلة الفاتورة من البائع إلى المشتري
    6. بيع واحد في ثلاث منظومات
    7. ماذا يتغير في يوم المحاسب
    4

    مصر: القيمة المضافة، من يسجل وكم يدفع

    1. القانون 67 لسنة 2016 ولائحته وتعديلاته
    2. حد التسجيل ومهلته
    3. من تحت الحد
    4. السعر العام 14%
    5. الآلات والمعدات بسعر 5%
    6. ضريبة الجدول
    7. التصدير بسعر صفر
    8. الإعفاءات وما تغير في 2026
    9. البطاقة الضريبية المؤقتة
    10. أين تجد الخدمات الإلكترونية للمصلحة
    11. كل ما سبق في حالة واحدة
    5

    مصر: الإقرار الشهري خطوة بخطوة

    1. الفترة الضريبية والموعد
    2. ضريبة المخرجات: المبيعات والتصدير والمرتجع
    3. ضريبة المدخلات وشروط خصمها
    4. الآلات والمعدات في أول إقرار
    5. ما لا يخصم: سيارات الركوب
    6. الإقرار كاملا لشهر سبتمبر
    7. أين يقدم الإقرار ويسدد
    8. الرصيد الدائن المرحل ومتى يرد
    9. الضريبة الإضافية على التأخير
    10. الغرامات والتصالح
    11. الإقرار المعدل
    12. حفظ الدفاتر
    6

    مصر: منظومة الفاتورة الإلكترونية

    1. السند القانوني
    2. المراحل من 2020 إلى 2022
    3. الإلزام اليوم: كل الممولين بلا حد
    4. الرقم القومي للمشتري الفرد
    5. التسجيل على المنظومة: الخطوات الخمس
    6. تكويد الأصناف: GS1 وEGS
    7. التوقيع الإلكتروني والختم الإلكتروني
    8. أنواع المستندات
    9. حالات المستند ومهلة السحب والرد
    10. بيئة الاختبار وبيئة الإنتاج
    11. الغرامة
    12. الإشعارات والدعم الفني
    7

    مصر: على البوابة، فاتورة وإشعار وإلغاء

    1. متى تصدر يدويا ومتى بالتكامل
    2. الدخول إلى البوابة
    3. إصدار فاتورة خطوة بخطوة
    4. الخصم على السطر
    5. الإشعار الدائن على فاتورة سابقة
    6. الإلغاء من جهة البائع والرفض من جهة المشتري
    7. المستندات المرسلة والمستلمة
    8. تفاصيل مستند وحالته
    9. الاستعلام العام عن فاتورة بلا دخول
    10. أخطاء شائعة
    8

    مصر: الإيصال الإلكتروني

    1. الفاتورة والإيصال: من يصدر أيهما
    2. السند القانوني
    3. القرار المنشئ والمراحل
    4. كيف تعرف أن شركتك ملزمة
    5. نقاط البيع والموردون المعتمدون
    6. رحلة الإيصال من الجهاز إلى المنظومة
    7. بيانات الإيصال المطبوع
    8. تسلسل الإيصالات
    9. الإيصال المرتجع
    10. تطبيق الموبايل
    11. الإيصال في الإقرار الشهري
    12. الإيصالات في البوابة والاستعلام والدعم
    9

    مصر: ضريبة الدخل

    1. القانون 91 لسنة 2005
    2. المرتبات: الإعفاء الشخصي والشرائح
    3. ضريبة مرتب شهري خطوة بخطوة
    4. الدخل الكبير والشرائح الدنيا
    5. من يحجز ضريبة المرتب، ومتى يقدم إقرارها
    6. الشركات: سعر واحد 22.5%
    7. الخصم تحت حساب الضريبة
    8. ما يخصم من الربح وما لا يخصم
    9. التوزيعات والتصرفات العقارية
    10. النظام المبسط للمشروعات الصغيرة
    11. النظام القديم وتسوية السنوات السابقة
    12. مواعيد الإقرارات في السنة
    13. إنهاء المنازعات القديمة
    10

    السعودية: القيمة المضافة

    1. النظام واللائحة
    2. السعر العام والحساب الأساسي
    3. من يسجل: الحد الإلزامي والاختياري
    4. السعر الصفري والإعفاء
    5. الاحتساب العكسي: حين يكون المورد في الخارج
    6. الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة
    7. الفترة الضريبية والإقرار والسداد
    8. تصحيح الإقرار
    9. الغرامات في النظام
    10. دليل تصنيف المخالفات: من التنبيه إلى السقف
    11. مبادرة إلغاء الغرامات
    12. يوم في مكتب محاسب الرياض
    11

    السعودية: فاتورة، المرحلتان والموجات

    1. ما هي الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
    2. اللائحة والقرار
    3. المرحلة الأولى: الإصدار
    4. المرحلة الثانية: الربط والتكامل
    5. الموجات: كيف تعرف موعدك
    6. الممارسات الممنوعة
    7. مخالفات الفوترة
    8. منصة الإصدار المجانية
    12

    السعودية: فاتورة من الداخل

    1. ملف XML بمعيار UBL
    2. الرقم الفريد UUID
    3. عداد الفواتير ICV
    4. البصمة والختم
    5. سلسلة الفواتير PIH
    6. شهادة الختم CSID وخطوات الربط
    7. الاعتماد والإبلاغ
    8. رمز QR من الداخل
    9. البيئة التجريبية وأداة التحقق
    13

    السعودية: الزكاة، الوعاء والحساب

    1. اللائحة ومن يخضع لها
    2. فكرة الوعاء: من أين مولت أصولك؟
    3. الإضافات والحسميات
    4. حقوق الملكية والمخصصات
    5. المطلوبات التي تضاف
    6. التناسب حين لا يحسم أصل طويل
    7. قروض الشركاء
    8. ميزانية شركة النخلة من أولها إلى الوعاء
    9. الحد الأدنى والحد الأعلى للوعاء
    10. النسبة: سنة هجرية أم ميلادية؟
    11. الفترة القصيرة
    14

    السعودية: الزكاة والاستقطاع في التطبيق

    1. شريك سعودي وشريك أجنبي
    2. ضريبة الدخل 20% على حصة الأجنبي
    3. الاستقطاع: ضريبة يحجزها الدافع
    4. نسب الاستقطاع
    5. موعد التوريد والغرامة
    6. السجلات والكشف السنوي
    7. إقرار الزكاة وموعده
    8. خطوات الإقرار
    15

    الإمارات: القيمة المضافة

    1. القانون واللائحة
    2. من يسجل: الحد الإلزامي والاختياري
    3. السعر والسعر الصفري والإعفاء
    4. خصم ضريبة المدخلات
    5. الاحتساب العكسي
    6. الفاتورة الضريبية والمبسطة
    7. الإقرار 201 وموعده
    8. الغرامات بعد 2026-04-14
    16

    الإمارات: ضريبة الشركات، من يخضع وكم

    1. القانون الذي فرض الضريبة على الأرباح
    2. الربح أساس الحساب، والسنة وحدته
    3. السعران: صفر ثم 9%
    4. إعفاء الأعمال الصغيرة
    5. الشركات في المناطق الحرة
    6. المجموعات الدولية الكبيرة
    7. التسجيل: متى، وما غرامة التأخر؟
    8. الإقرار: مرة في السنة خلال 9 أشهر
    9. شجرة واحدة تجمع ما سبق
    17

    الإمارات: من الربح المحاسبي إلى الإقرار

    1. نقطة البداية: الربح في القوائم المالية
    2. مصروفات لا تخصم أبدا
    3. الترفيه: نصف المبلغ فقط
    4. الفوائد: حد 30%
    5. الخسائر المرحلة: حد 75%
    6. المثال الكامل: فرع دبي في سنة 2026
    7. الإقرار على إمارات تاكس وموعده
    18

    الإمارات: الفوترة الإلكترونية 2027

    1. القرارات التي تحكم النظام
    2. الأركان الخمسة بالتفصيل الإماراتي
    3. اللغة التي تكتب بها الفاتورة
    4. رقم التعريف الضريبي: هوية كل طرف في الشبكة
    5. من يدخل في النظام ومن يستثنى
    6. على موقع وزارة المالية
    7. الجدول الزمني: من يبدأ ومتى
    8. اختيار المزود وقائمة المعتمدين
    9. ماذا تحمل كل فاتورة: البيانات الإلزامية
    10. المهل: إصدار الفاتورة والإبلاغ عن العطل
    11. الغرامات
    12. خطة المحاسب قبل موعد شركته
    19

    دول عربية أخرى: عمان والبحرين والأردن والمغرب

    1. المعادلة واحدة والأسعار مختلفة
    2. عمان: ضريبة القيمة المضافة
    3. عمان: منظومة «فوترة»
    4. عمان: ضريبة الشركات والبوابة
    5. البحرين: ضريبة القيمة المضافة بسعر 10%
    6. البحرين: الفاتورة الإلكترونية وضريبة الشركات
    7. الأردن: ضريبة المبيعات بسعر 16%
    8. الأردن: نظام «جوفوترة»
    9. الأردن: ضريبة الدخل
    10. المغرب: الضريبة على القيمة المضافة
    11. المغرب: الفاتورة الإلكترونية وضريبة الشركات
    12. الدول الأربع في صفحة واحدة
    20

    محاسب بين ثلاث منظومات

    1. ثلاثة أنظمة في جدول واحد
    2. تقويم أكتوبر 2026
    3. قائمة التحقق الشهرية
    4. الفواتير الإلكترونية في الدول الثلاث
    5. غرامات التأخير: مقارنة
    6. حفظ السجلات
    7. أخطاء شائعة عند العمل على أكثر من دولة
    8. تقويم السنة كاملة

    Related books