محاسب الضرائب

ضريبة القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية والزكاة لمصر والسعودية والإمارات وعمان والبحرين والأردن والمغرب

إعداد المادة العلمية : محاسب/ محمد عبدالرزاق

هندسة صوتية : علي قنعان

انيميشن ورسوم : ايمان خليفة

إخراج فنى : م/محمد كريم

المحاسبة والإدارة المالية6 ساعات و22 دقيقة39 درسا11 قسما

ماذا ستتعلم؟

  • فهم ضريبة القيمة المضافة واستخراجها من السعر الشامل
  • فهم الفاتورة الإلكترونية ورحلتها من البائع إلى المشتري
  • معرفة الإقرار الضريبي ومواعيده وطريقة السداد في مصر
  • فهم ضريبة الدخل وما يخصم من ربح الشركة
  • التعامل مع منصة فاتورة وملف XML وشهادة الختم في السعودية
  • فهم الزكاة والاستقطاع وقروض الشركاء
  • فهم الاحتساب العكسي وضريبة الشركات في الإمارات
  • مقارنة أنظمة عمان والبحرين والأردن والمغرب

عن الدورة

يشرح هذا الكورس المحاسبة الضريبية من الصفر، ويتناول ضريبة القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية والزكاة وضريبة الدخل في عدة دول عربية. يبدأ بفهم ضريبة القيمة المضافة: لماذا تجمع على مراحل، وكيف تستخرجها من السعر الشامل، ولماذا تحولت الحكومات إلى الفاتورة الإلكترونية، وكيف تسير الفاتورة من البائع إلى المشتري. ثم تدخل مصر: القانون ولائحته، والتصدير بسعر صفر، والفترة الضريبية والإقرار والسداد، والفاتورة والإيصال الإلكتروني والتوقيع الإلكتروني، وضريبة الدخل وما يخصم من الربح. بعد ذلك السعودية: النظام والإقرار، ومنصة فاتورة وموجات الربط وملف XML وشهادة الختم، والزكاة وقروض الشركاء والاستقطاع. ثم الإمارات: الاحتساب العكسي وضريبة الشركات والخسائر المرحلة والفوترة الإلكترونية، ونظرة على عمان والبحرين والأردن والمغرب، وجدول يجمع الأنظمة وتقويم المحاسب وأخطاء شائعة. الكورس مناسب للمحاسبين وخريجي التجارة ومن يستعد للعمل في المحاسبة الضريبية. وبعده ستكون قادرا على حساب الضريبة وتقديم الإقرار والتعامل مع الفاتورة الإلكترونية وتجنب الأخطاء الشائعة.

نتائج متوقعة من الدورة

  • تحسب ضريبة القيمة المضافة وتقدم الإقرار في موعده
  • تتعامل مع الفاتورة الإلكترونية في مصر والسعودية والإمارات
  • تعرف الفرق بين الأنظمة الضريبية في 7 دول عربية
  • تتجنب الأخطاء الشائعة وتنظم تقويمك الضريبي كمحاسب

تقييمات المتدربين

التقييمات هنا من المتدربين الذين اشتروا الدورة وأكملوا 50٪ من المحتوى على الأقل — لا توجد تقييمات من شخص لم يطلع على المحتوى.

لا توجد تقييمات بعد.

محتوى الدورة

1

البداية: الضريبة من الصفر

5 درس
  1. المقدمةتعريف بدورة محاسب الضرائب والفاتورة الإلكترونية والزكاة: حساب القيمة المضافة والإقرار والفاتورة الإلكترونية فى مصر والسعودية والإمارات، مع شركة تدريبية بثلاثة فروع ومحطات الدورة.3:56
  2. ضريبة على الاستهلاك تجمع على مراحليشرح أن ضريبة القيمة المضافة ضريبة على الاستهلاك تجمع على مراحل، وكيف يرسل كل طرف مخرجاته ناقص مدخلاته، ويتحملها المستهلك وحده، وأهمية الفاتورة فى طرح المدخلات.13:17
  3. السعر الشامل للضريبة: كيف تستخرج الضريبة منهيشرح استخراج الضريبة من السعر الشامل بقسمته إلى أجزاء لا بضربه فى النسبة، والتحقق بضرب الثمن فى النسبة، والفرق بين السعر الصفري والإعفاء وأثره على خصم المدخلات، وحد التسجيل والفاتورة.11:48
  4. لماذا تحولت الحكومات إلى الفاتورة الإلكترونيةيشرح لماذا تحولت الحكومات إلى الفاتورة الإلكترونية، ونماذجها الثلاثة: الرقابة اللاحقة والتصريح والإبلاغ، ومكوناتها الأربعة، ومقارنة فاتورة البائع بما خصمه المشتري فاتورة بفاتورة.9:22
  5. رحلة الفاتورة من البائع إلى المشترييتابع رحلة الفاتورة من البائع إلى المشتري فى خمس خطوات: الإدخال والإرسال والفحص وحالة الصالح أو غير الصالح والتسليم، وما يتغير فى عمل المحاسب، وتصحيح الحقل المرفوض وحده.10:13
2

مصر: ضريبة القيمة المضافة

4 درس
  1. القانون 67 لسنة 2016 ولائحته وتعديلاتهيشرح قانون الضريبة المصري ولائحته وتعديلاته، وحد التسجيل بجمع المبيعات الخاضعة والمعفاة، ومهلة التقديم، وأسعار الضريبة العامة وسعر الآلات والمعدات وأثره على خصم الشراء.9:29
  2. التصدير بسعر صفريشرح التصدير بسعر صفر وحقه فى خصم المدخلات، والإعفاءات وتعديلاتها، والبطاقة الضريبية المؤقتة وأنها لا تسمح بإصدار فواتير إلكترونية، وأن المبالغ كلها تدخل فى مجموع المبيعات.9:26
  3. الفترة الضريبية والموعديشرح الفترة الضريبية وموعد الإقرار والسداد فى مصر والسعودية والإمارات، وحساب الصافي المستحق، وخصم المدخلات بفاتورة صحيحة، وخصم ضريبة الآلات مرة واحدة، واستثناء سيارات الركوب.9:34
  4. أين يقدم الإقرار ويسدديشرح أين يقدم الإقرار ويسدد على بوابات الدول الثلاث، وترحيل الرصيد الدائن وطلب رده، وغرامة التأخير بالشهر أو جزئه لا بالأيام، والتمييز بين نسبة شهرية وسنوية، والإقرار المعدل.8:52
3

مصر: الفاتورة والإيصال الإلكتروني

6 درس
  1. الفاتورة الإلكترونية: السند القانونييشرح السند القانوني للفاتورة الإلكترونية فى مصر والسعودية والإمارات، ومن تلزمه، وبنود المادة التي تحدد بيانات الفاتورة، ومراحل دخول الشركات، وحد الرقم القومي للمشتري الفرد.8:57
  2. التوقيع الإلكتروني والختم الإلكترونييشرح التوقيع والختم الإلكتروني ودورهما فى إثبات المصدر وكشف التعديل، وأنواع المستندات: الفاتورة والإشعار الدائن والمدين وفاتورة التصدير، وبيئة الاختبار قبل الإنتاج، وغرامة عدم الالتزام.8:49
  3. متى تصدر يدويا ومتى بالتكامليشرح متى تصدر الفاتورة يدويا من البوابة ومتى بالتكامل مع نظام، وخطوات الإصدار من البوابة، وحساب الضريبة على الصافي بعد الخصم، والإشعار الدائن للمرتجع والإشعار المدين للزيادة.10:40
  4. الإلغاء من جهة البائع والرفض من جهة المشترييشرح كيف يصحح البائع فاتورة خرجت خطأ بإلغائها، وكيف يرفضها المشتري داخل المهلة، وكيف يكون التصحيح بإشعار دائن بعد انتهاء المهلة، وألا تدخل الفاتورة الملغاة أو المرفوضة في ضريبة الإقرار.10:21
  5. الفاتورة والإيصال: من يصدر أيهمايوضح الفرق بين الفاتورة التي تصدر للشركات والإيصال الذي يصدر للمستهلك النهائي، ومن يلزمه الإيصال الإلكتروني بقرار يسمي الشركة، وكيف يطبق ذلك على البيع في مصر والسعودية والإمارات.9:43
  6. بيانات الإيصال المطبوعيشرح بيانات الإيصال المطبوع، من المعرف الفريد ورمز الاستجابة السريعة وسلسلة الإيصالات، إلى تصحيح الخطأ بإيصال مرتجع بدل الحذف، وأثر المرتجعات على الإقرار الشهري.9:32
4

مصر: ضريبة الدخل

2 درس
  1. ضريبة الدخل: القانون 91 لسنة 2005يشرح ضريبة الدخل في مصر بالقانون 91 لسنة 2005 وتعديلاته، وكيف تحسب بالشرائح بعد خصم الإعفاء، وكيف تخصمها الشركة من المرتب شهريا، وضريبة الشركات ونسبتها.10:26
  2. ما يخصم من الربح وما لا يخصميشرح ما يخصم من ربح الشركة وما لا يخصم عند حساب الضريبة، مثل الدين المعدوم والغرامات والضيافة والفوائد، وضريبة توزيعات الأرباح وبيع العقار، والنظام المبسط للمشروعات الصغيرة.9:03
5

السعودية: ضريبة القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية

6 درس
  1. السعودية: النظام واللائحةيشرح نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته في السعودية، وحد التسجيل، والسعر الصفري والإعفاء، والاحتساب العكسي للخدمات من الخارج، وأنواع الفاتورة، واستخراج الضريبة من السعر الشامل.9:13
  2. الفترة الضريبية والإقرار والسداديشرح الفترة الضريبية وموعد تقديم الإقرار والسداد في السعودية ومصر، وكيف يحسب صافي الإقرار من المخرجات والمدخلات، وغرامات التأخر في السداد والتصحيح.10:01
  3. ما هي الفاتورة الإلكترونية في السعوديةيعرف الفاتورة الإلكترونية في السعودية كبيانات منظمة وليست صورة، ومرحلتيها الإصدار والحفظ ثم الربط، ومسار الفاتورة الضريبية والمبسطة مع الهيئة، والحقول التي يحملها الرمز المربع.11:07
  4. الموجات: كيف تعرف موعدكيشرح نظام الموجات في الربط مع هيئة الزكاة والضريبة، وكيف تعرف المنشأة موعدها بمقارنة إيرادها الخاضع في سنوات الأساس بحد كل موجة، وما هو ممنوع على النظام وغرامات المخالفة.9:58
  5. ملف XML بمعيار UBLيفتح الفاتورة الإلكترونية السعودية من الداخل، فيشرح ملف XML بمعيار UBL والخانات التي تحميها: الرقم الفريد والعداد والبصمة والختم وسلسلة الفواتير، ولماذا يصحح الخطأ بإشعار دائن لا بالحذف.10:29
  6. شهادة الختم CSID وخطوات الربطيشرح شهادة الختم CSID لكل جهاز يصدر فواتير وخطوات الربط مع الهيئة، ورمز التحقق المحدود الصلاحية، ومسار الفاتورة الضريبية والمبسطة إلى الهيئة، والرمز المربع على الفاتورة.10:07
6

السعودية: الزكاة والاستقطاع

4 درس
  1. الزكاة: اللائحة ومن يخضع لهايشرح لائحة الزكاة في السعودية ومن يخضع لها ومن يخضع لضريبة الدخل، وفكرة الوعاء الزكوي المبني من الميزانية، وكيف تضاف المطلوبات وتحسم الأصول الطويلة.10:21
  2. قروض الشركاءيشرح معاملة قروض الشركاء في وعاء الزكاة وشروط اعتبارها مطلوبات، ويحسب الوعاء وحديه الأدنى والأعلى، ثم الزكاة بنسبتها بحسب أيام السنة الميلادية أو الهجرية.10:32
  3. شريك سعودي وشريك أجنبييشرح الشركة المختلطة بين شريك سعودي وأجنبي، وكيف يقسم الوعاء والربح بين الزكاة وضريبة الدخل، ثم ضريبة الاستقطاع على الدفعات للخارج ونسبتها بحسب نوع الدفعة.10:14
  4. موعد التوريد والغرامةيشرح موعد توريد الضريبة المحجوزة في السعودية وغرامة التأخير التي تحسب على المبلغ المتأخر وحده، والسجل والكشف السنوي، وموعد إقرار الزكاة، مع مقارنة بمصر والإمارات.9:57
7

الإمارات: ضريبة القيمة المضافة

2 درس
  1. الإمارات: القانون واللائحةيشرح قانون ضريبة القيمة المضافة ولائحته في الإمارات، والسعر، وحد التسجيل الإلزامي والاختياري، والفرق بين السعر الصفري والإعفاء في خصم ضريبة المشتريات، ومقارنة حد التسجيل بين الدول.9:35
  2. الاحتساب العكسييشرح الاحتساب العكسي للضريبة على المشتريات من بائع خارج الدولة، فيحسبها المشتري على نفسه في المخرجات والمدخلات معا، وأين تظهر في الإقرار، وحالاته الداخلية والغرامات.8:26
8

الإمارات: ضريبة الشركات

4 درس
  1. القانون الذي فرض الضريبة على الأرباحيشرح قانون ضريبة الشركات في الإمارات، والحد المعفى ثم النسبة على ما زاد، وإعفاء الأعمال الصغيرة المرتبط بالإيراد، وقواعد شركات المناطق الحرة، ومقارنته بمصر والسعودية.9:34
  2. المجموعات الدولية الكبيرةيشرح المجموعات الدولية الكبيرة في ضريبة الشركات الإماراتية، وموعد التسجيل والإقرار وغرامة التأخر وسقوطها، وشجرة القرارات التي ترتب القواعد قبل الحساب.10:05
  3. نقطة البداية: الربح في القوائم الماليةيشرح أن حساب ضريبة الشركات في الإمارات يبدأ من الربح في القوائم المالية ثم يعدل بإضافة الغرامات وضريبة الشركات ونصف الضيافة، وسقف الفوائد، مع التسوية الضريبية.9:44
  4. الخسائر المرحلة: حد 75%يشرح الخسائر المرحلة في ضريبة الشركات الإماراتية، وسقف طرحها من الدخل الخاضع، وأخذ الأقل من الخسارة والسقف، وجدول الخسائر، والخطأ الشائع في احتساب السقف.10:21
9

الإمارات: الفوترة الإلكترونية

2 درس
  1. الفوترة الإلكترونية: القرارات التي تحكم النظاميشرح القرارات التي تحكم الفوترة الإلكترونية في الإمارات، ومسار الفاتورة في خمسة أركان عبر مزودين معتمدين، ومن يدخل في النظام ومن يخرج منه، ورقم التعريف.9:16
  2. الجدول الزمني: من يبدأ ومتىيشرح الجدول الزمني للفوترة الإلكترونية في الإمارات، ومن يبدأ ومتى بحسب الإيراد، واختيار المزود المعتمد، ومهلة إصدار الفاتورة، والغرامات، ومقارنته بمصر والسعودية.9:37
10

عمان والبحرين والأردن والمغرب

2 درس
  1. عمان والبحرينيشرح ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عمان ومملكة البحرين، من السعر وحد التسجيل وموعد الإقرار، إلى نظام الفوترة الإلكترونية في عمان، وإعداد إقرار الفرعين.9:39
  2. الأردن والمغربيشرح ضريبة المبيعات في الأردن والضريبة في المغرب، من السعر والفترة وموعد الإقرار، إلى الفاتورة الإلكترونية وأثر الفاتورة الورقية، وضريبة الشركات في البلدين.10:08
11

الخلاصة

2 درس
  1. ثلاثة أنظمة في جدول واحديجمع أنظمة مصر والسعودية والإمارات في جدول مقارنة واحد، مع تقويم المواعيد وقائمة مراجعة شهرية، ومهلة إصدار الفاتورة، وعدم جمع العملات المختلفة.10:11
  2. تقويم المحاسب وأخطاء شائعةيشرح غرامات التأخر في الدفع في مصر والسعودية والإمارات، ومدد حفظ السجلات، وأخطاء شائعة لمن يعمل في أكثر من دولة، وتقويم سنة كاملة، وحساب تكلفة التأخر.10:30

فريق العمل

محمد عبدالرزاق

إعداد المادة العلمية

محمد عبدالرزاق

محاسب، حاصل على درجة الماجستير في المحاسبة من جامعة الإسكندرية، ومتخصص في المحاسبة المالية والمراجعة. يهتم بتبسيط المفاهيم المحاسبية وربط الأسس النظرية بالتطبيق العملي، ولا سيما في إعداد القوائم المالية وتحليلها.
441 مشاهدة2 دورة

هندسة صوتية

علي قنعان

انيميشن ورسوم

ايمان خليفة

إخراج فنى

م/محمد كريم

دورات ذات صلة